乐金健康：2016年年度报告(53)

　　 2014年10月 21 日，本公司取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局以及安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201434000776，有效期三年，按照有关规定，本公司自2014年起至2016年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

　　 （2）久工健业

　　 2015年6月 19 日，本公司取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、 安徽省国家税务局以及安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201534000050，有效期三年，按照有关规定，本公司自2015年度、 2016年度、 2017年度享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

　　 （3）卓先实业

　　 2015年11月 2 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201544201159，有效期三年，按照有关规定，本公司自2015年度、 2016年度、 2017年度享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

　　 （5）瑞宇健身

　　 2016年11月 24 日，本公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务

　　局、上海市地方税务局联合办法的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201631001389，有

　　效期三年，按照有关规定，本公司自2016年度、 2017年度、 2018年度享受国家高新技术企业

　　所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

　　 （6）福瑞斯

　　 2015年11月 15 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201644200563，有效期三年，按照有关规定，本公司自2016年度、 2017年度、 2018年度享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

　　3、其他

　　 2. 境外公司主要税种及税率

　　3. Golden Desings INC. (N.A)

　　 156

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　 Golden Desings INC. (N.A) 注册于美国加利福尼亚州，适用美国联邦企业累进所得税

　　 率34%和州所得税税率8.84% 。

　　4. Saunalux GmbH Products & Co. KG

　　 Saunalux GmbH Products & Co. KG注册于德国黑森州，依据德国相关税法对销售货物及

　　提供劳务的发票价值征收19% 的增值税，其应由卖方承担。

　　七、合并财务报表项目注释

　　1、货币资金

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　库存现金 318,897.93 191,538.94

　　银行存款 375,075,257.61 314,565,801.34

　　其他货币资金 1,642,937.60 3,619,483.93

　　合计 377,037,093.14 318,376,824.21

　　 其中：存放在境外的款项总额 21,641,553.62 20,157,237.75

　　其他说明

　　 其他货币资金主要为子公司的票据保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对外使用有限制、有潜在回收风险的款项。

　　2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　其他说明：

　　3、衍生金融资产

　　□ 适用 √ 不适用

　　4、应收票据

　　 （1）应收票据分类列示

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　银行承兑票据 571,722.52

　　商业承兑票据 10,000,000.00

　　 157

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　 坏账准备 -500,000.00

　　合计 10,071,722.52

　　 （2）期末公司已质押的应收票据

　　 单位： 元

　　 项目 期末已质押金额

　　 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 单位： 元

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

　　 单位： 元

　　 项目 期末转应收账款金额

　　其他说明

　　期末应收票据余额较期初增长较大主要系本期以票据结算业务款的金额较大所致。

　　5、应收账款

　　 （1）应收账款分类披露

　　 单位： 元

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　 例

　　按信用风险特征组 297,234, 17,789,7 279,444,7 174,325 9,777,025 164,548,33

　　合计提坏账准备的 565.70 100.00% 90.23 5.99% 75.47 ,355.80 100.00% .15 5.61% 0.65

　　应收账款

　　合计 297,234, 100.00% 17,789,7 5.99% 279,444,7 174,325 100.00% 9,777,025 5.61% 164,548,33

　　 565.70 90.23 75.47 ,355.80 .15 0.65

　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 158

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　 账龄 期末余额

　　 应收账款 坏账准备 计提比例

　　1 年以内分项

　　1 年以内小计 264,546,108.61 13,227,305.43 5.00%

　　1 至 2 年 30,275,638.88 3,027,563.89 10.00%

　　2 至 3 年 1,755,794.62 877,897.32 50.00%

　　3 年以上 657,023.59 657,023.59 100.00%

　　合计 297,234,565.70 17,789,790.23 5.99%

　　确定该组合依据的说明：

　　以账龄作为信用风险特征。

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 4,569,189.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

　　其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

　　 单位： 元

　　 单位名称 收回或转回金额 收回方式

　　 （3）本期实际核销的应收账款情况

　　 单位： 元

　　 项目 核销金额

　　汕头市广毕建安装饰工程有限公司 4,787.00

　　深圳市世博海滨实业发展有限公司 2,880.00

　　邓细敏 6,910.00

　　罗珊 192.00

　　合计 14,769.00

　　其中重要的应收账款核销情况：

　　 单位： 元

　　 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

　　 易产生

　　应收账款核销说明：

　　 本期公司将时间较长的零星客户尾款进行核销坏账。

　　 159

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　否

　　 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备

　　 额合计数的比例(%) 期末余额

　　客户A 27,748,543.76 9.34 1,387,427.19

　　客户B 20,159,953.26 6.78 1,007,997.66

　　客户C 18,864,350.40 6.35 943,217.52

　　客户D 18,260,248.66 6.14 913,012.43

　　客户E 10,829,664.00 3.64 550,943.85

　　 合 计 95,862,760.08 32.25 4,802,598.65

　　 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

　　 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

　　其他说明：

　　1. 期末应收账款余额较期初增长70.51% ，主要系本期销售规模扩大，以及本年增加非同一控制下企业合并子公司瑞宇健身、福瑞斯的期末应收账款余额所致。

　　6、预付款项

　　 （1）预付款项按账龄列示

　　 单位： 元

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　 金额 比例 金额 比例

　　1 年以内 25,875,585.59 98.08% 6,762,679.61 96.73%

　　1 至 2 年 504,748.79 1.91% 2,359.00 0.03%

　　2 至 3 年 1,859.00 0.01% 36,600.00 0.52%

　　3 年以上 90.00 0.00% 190,397.39 2.72%

　　合计 26,382,283.38 -- 6,992,036.00 --

　　账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

　　 160

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　预付款项期末余额中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额

　　 合计数的比例

　　 单位A 5,227,572.49 19.81%

　　 单位B 2,938,000.00 11.14%

　　 单位C 1,717,021.26 6.51%

　　 单位D 1,510,170.02 5.72%

　　 单位E 712,195.00 2.70%

　　 合 计 12,104,958.77 45.88%

　　其他说明：

　　1. 预付款项期末较期初增长277.32% ， 主要系公司预付麻省总院的研究项目预付款，以及本

　　 年增加非同一控制下企业合并子公司瑞宇健身、福瑞斯的期末预付款项余额所致。

　　7、应收利息

　　 （1）应收利息分类

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　定期存款 395,452.92

　　合计 395,452.92

　　 （2）重要逾期利息

　　 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断

　　 依据

　　其他说明：

　　 应收利息期末余额为公司本年新增募集资金存款孳生。

　　 161

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　8、应收股利

　　 （1）应收股利

　　 单位： 元

　　 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

　　 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

　　 单位： 元

　　 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断

　　 依据

　　其他说明：

　　9、其他应收款

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 单位： 元

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　 例

　　按信用风险特征组 210,180, 1,904,01 208,276,0 6,470,9 1,087,809 5,383,119.0

　　合计提坏账准备的 087.48 100.00% 0.87 0.91% 76.61 28.73 100.00% .69 16.81% 4

　　其他应收款

　　合计 210,180, 100.00% 1,904,01 0.91% 208,276,0 6,470,9 100.00% 1,087,809 16.81% 5,383,119.0

　　 087.48 0.87 76.61 28.73 .69 4

　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 账龄 期末余额

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　1 年以内分项

　　1 年以内小计 6,492,500.99 324,625.08 5.00%

　　1 至 2 年 1,969,076.87 196,907.70 10.00%

　　2 至 3 年 672,063.05 336,031.52 50.00%

　　 162

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　3 年以上 1,046,446.57 1,046,446.57 100.00%

　　合计 10,180,087.48 1,904,010.87 18.70%

　　确定该组合依据的说明：

　　 以账龄作为信用风险特征。

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　其他应收款中应收黄勇伟200,000,000.00元不计提坏账准备，系公司拟收购黄勇伟、黄婷婷持有的北京央广联合传媒投资有限公司股权支付的20,000.00万元保证金，黄勇伟、黄婷婷已提供了同等价值的担保。

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 142,158.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

　　其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

　　 单位： 元

　　 单位名称 转回或收回金额 收回方式

　　 （3）本期实际核销的其他应收款情况

　　 单位： 元

　　 项目 核销金额

　　其中重要的其他应收款核销情况：

　　 单位： 元

　　 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

　　 易产生

　　其他应收款核销说明：

　　 （4）其他应收款按款项性质分类情况

　　 单位： 元

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　 保证金和押金 206,576,172.67 4,244,273.17

　　 备用金 1,314,073.60 1,114,909.94

　　 其他 2,289,841.21 1,111,745.62

　　 163

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　合计 210,180,087.48 6,470,928.73

　　 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　 单位： 元

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

　　 余额合计数的比例

　　A 保证金 200,000,000.00 一年以内 95.16%

　　B 保证金 815,000.00 一年以内 0.39% 40,750.00

　　C 保证金 810,331.78 一年以内 0.39% 40,516.59

　　D 押金 590,672.00 1-2 年 0.28% 55,993.90

　　E 押金 550,000.00 一年以内 0.26% 27,500.00

　　合计 -- 202,766,003.78 -- 96.48% 164,760.49

　　 （6）涉及政府补助的应收款项

　　 单位： 元

　　 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

　　 及依据

　　 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

　　 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

　　其他说明：

　　其他应收款期末余额较期初增长较大，主要系本期支付的保证金较大所致。

　　10、存货

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　否

　　 （1）存货分类

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 164

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　原材料 69,916,842.19 69,916,842.19 54,044,097.93 54,044,097.93

　　在产品 24,057,901.56 24,057,901.56 21,326,658.96 21,326,658.96

　　库存商品 156,970,030.47 753,675.99 156,216,354.48 109,494,671.70 484,552.12 109,010,119.58

　　委托加工物资 8,552,294.14 8,552,294.14 7,745,080.65 7,745,080.65

　　 自制半成品 2,390,852.04 2,390,852.04 971,346.02 971,346.02

　　合计 261,887,920.40 753,675.99 261,134,244.41 193,581,855.26 484,552.12 193,097,303.14

　　公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

　　否

　　公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否

　　公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

　　否

　　 （2）存货跌价准备

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　库存商品 484,552.12 269,123.87 753,675.99

　　合计 484,552.12 269,123.87 753,675.99

　　1. 存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。

　　 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

　　 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

　　 单位： 元

　　 项目 金额

　　其他说明：

　　 1. 期末存货较期初增长35.23% ，主要系公司本年增加非同一控制下企业合并子公司瑞

　　 宇健身、福瑞斯，相应采购规模扩大所致。

　　 2. 期末存货无用于抵押、担保及其他所有权受限的情况。

　　 165

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　11、划分为持有待售的资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

　　其他说明：

　　12、一年内到期的非流动资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　其他说明：

　　13、其他流动资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　银行理财产品 35,000,000.00 22,000,000.00

　　待抵扣进项税 20,123,885.50 3,821,897.75

　　装修费 2,230,253.30 3,525,999.08

　　出口退税 3,338,560.28 2,013,985.31

　　房租费 316,780.95 842,878.50

　　其他 147,855.61

　　合计 61,009,480.03 32,352,616.25

　　其他说明：

　　 期末其他流动资产较期初增长88.58% ，主要系购买的理财产品增加以及本年增加非同一控制下企业合并子公司瑞宇健身、福瑞斯的年末待抵扣进项税余额增加所致。

　　14、可供出售金融资产

　　 （1）可供出售金融资产情况

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　可供出售权益工具： 171,437,296.95 171,437,296.95 135,137,296.95 135,137,296.95

　　 按成本计量的 171,437,296.95 171,437,296.95 135,137,296.95 135,137,296.95

　　 166

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　合计 171,437,296.95 171,437,296.95 135,137,296.95 135,137,296.95

　　 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

　　 单位： 元

　　可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

　　 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产

　　 单位： 元

　　被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

　　 位 期初 本期增加 本期减少 期初 本期增加 本期减少 单位持股 红利

　　 期末 期末 比例

　　安徽和县

　　农村商业 35,137,296 35,137,296 6.73% 2,462,235.

　　银行股份 .95 .95 00

　　有限公司

　　契约型基 100,000,00 100,000,00 12,600,000

　　金 0.00 0.00 .00

　　安徽乐金 3,800,000. 3,800,000.

　　健康管理 00 00 19.00%

　　有限公司

　　合肥影联 10,000,000 10,000,000

　　科技有限 .00 .00 17.00%

　　公司

　　安徽中盛

　　溯源生物 22,500,000 22,500,000 15.00%

　　科技有限 .00 .00

　　公司

　　合计 135,137,29 36,300,000 171,437,29 15,062,235

　　 --

　　 6.95 .00 6.95 .00

　　 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

　　 单位： 元

　　可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

　　 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

　　 单位： 元

　　可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因

　　 167

　　 安徽乐金健康科技股份有限公司 2016 年年度报告全文

　　 具项目 成本的下跌幅度 （个月）

　　其他说明

　　1. 根据公司2016年8月 23 日总经理办公会决定，拟对安徽乐金健康管理公司进行增资，乐金

　　 健康管理公司注册资本2,000万元，其中本公司出资380万元，占比19% 。因本公司对乐金

　　 健康管理公司不具有重大影响，故本公司将该投资作为可供出售金融资产核算。

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